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EDIFY I RAPPORT FINANCIER 2015 I DOCUMENTS FINANCIERS CONSOLIDÉS                                                   30

en un montant connu de trésorerie et soumis à un risque         5. INSTRUMENTS DE COUVERTURE
négligeable de changement défavorable de valeur.                Les instruments dérivés sont comptabilisés en hors bilan
                                                                sauf :
En milliers d’euros                      31/12/2015             • lorsqu’ils ont une moins-value latente et dans ce cas une

Passifs financiers inclus dans           80 746                   provision doit être constituée,
l’Endettement Financier Net                                     • lorsqu’il s’agit d’instruments de couverture qui viennent

Actifs financiers inclus dans            232                      alors compenser leur sous-jacent.
l’Endettement Financier Net
                                                                À la clôture de l’exercice, le Groupe ne dispose pas d’ins-
Trésorerie et équivalents de trésorerie  57 588                 trument financier dérivé.

Endettement Financier Net (hors dette d’Earn Out) 22 926

Dette Earn Out                           3 700

Endettement financier total              26 626

NOTE 7 – PROVISIONS

Une provision est constituée lorsque le Groupe a une obli-      à un risque parfaitement identifié. Le risque étant inhérent
gation actuelle (juridique ou implicite) résultant d’un événe-  à la notion d’entreprise il ne pourrait être constitué une pro-
ment passé et que les sorties futures de liquidités peuvent     vision pour couvrir des risques généraux.
être estimées de manière fiable.                                Le montant de la provision doit être ensuite adapté en fonc-
La perte qui fait l’objet d’une provision doit se rapporter     tion de l’évolution du montant prévisible de la perte.

1. PROVISIONS NON COURANTES                                         Provisions    Provisions    Provisions pour    Total 2015
                                                                pour garantie    pour litiges  risques et divers
En milliers d’euros                                                                                                       843
                                                                              -         534                 309               8
Bilan d'ouverture au 31 octobre 2014                                      -43             51                    -
Dotations                                                                                -68                             -323
Reprises utilisées                                                            -             -              -255            -31
Reprises non utilisées                                                        -             -               -31             17
Incidence des variations de change                                         17                                   -
Variation de périmètre                                                 1 617            252                 167         2 036
Autres mouvements                                                             -             -                   -             -
 Au 31 décembre 2015                                                   1 590                                190
                                                                                        769                             2 549

Les variations de périmètre concernent principalement le sous-groupe Pellenc, consolidé par intégration globale à partir
du 31 décembre 2014.

2. PROVISIONS COURANTES                                             Provisions    Provisions    Provisions pour    Total 2015
                                                                pour garantie    pour litiges  risques et divers
En milliers d’euros                                                                                                       492
                                                                           78             69                345         2 007
Bilan d'ouverture au 31 octobre 2014                                      966             10             1 031
Dotations                                                                                                                -170
Reprises utilisées                                                            -             -              -170            -92
Reprises non utilisées                                                        -          -79                -13               -
Incidence des variations de change                                            -                                 -
Variation de périmètre                                                    908               -               193         1 169
Autres mouvements                                                             -           68                    -             -
 Au 31 décembre 2015                                                   1 952
                                                                                            -            1 386          3 406
                                                                                          68
   25   26   27   28   29   30   31   32   33   34   35